Räumungs-Rechnungen in Wien gehen schnell in den vierstelligen Bereich — gut zu wissen, dass viele dieser Beträge in Österreich steuerlich verwertet werden können. Je nach Anlass funktioniert das als außergewöhnliche Belastung, als Werbungskosten oder als Veräußerungs-Kosten. Drei klare Szenarien, mit denen Sie zwischen 200 und mehreren tausend Euro Steuer sparen.
Die drei steuerlichen Szenarien im Überblick
Das österreichische Einkommensteuer-Gesetz (EStG) kennt drei Pfade, auf denen Räumungs-Kosten den Steuer-Bescheid mindern:
- Erbschaft — als außergewöhnliche Belastung gemäß § 34 EStG
- Vermietung und Verpachtung — als Werbungskosten gemäß § 28 EStG
- Immobilien-Verkauf — als Veräußerungs-Nebenkosten gemäß § 30 EStG
Die Eigennutzung einer Wohnung — also „ich räume meinen eigenen Hausstand, weil ich ins Pflegeheim ziehe” — ist gemäß § 20 EStG grundsätzlich nicht absetzbar. Ausnahmen bestehen nur bei externen Schadens-Ereignissen wie Brand oder Hochwasser.
Szenario 1: Erbe — außergewöhnliche Belastung
Wer eine Wohnung erbt und räumen lassen muss, kann die Räumungs-Kosten in der Regel als außergewöhnliche Belastung absetzen. Voraussetzungen gemäß § 34 EStG sind:
- Außergewöhnlichkeit — höher als bei vergleichbaren Bürgern
- Zwangsläufigkeit — Sie können sich der Pflicht nicht entziehen
- Wesentliche Beeinträchtigung der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit
Die Räumung einer geerbten Wohnung erfüllt diese Kriterien typischerweise: Sie hatten keine Wahl, die Kosten sind außergewöhnlich (nicht jeder Bürger hat solche Ausgaben) und sie schlagen mit oft 1.500–3.000 EUR durch.
Selbstbehalt — die wichtige Einschränkung
§ 34 EStG kennt einen einkommensabhängigen Selbstbehalt:
| Jahres-Einkommen | Selbstbehalt |
|---|---|
| bis 7.300 EUR | 6 Prozent |
| bis 14.600 EUR | 8 Prozent |
| bis 36.400 EUR | 10 Prozent |
| über 36.400 EUR | 12 Prozent |
Bei Familienstand „verheiratet” und Kindern reduziert sich der Selbstbehalt um jeweils 1 Prozentpunkt.
Rechenbeispiel: Erbin, 38.000 EUR Jahres-Einkommen
Frau B. erbt 2026 die Wohnung ihrer Mutter in Hernals. Räumungs-Kosten: 1.690 EUR (Festpreis BKS-Entrümpelung). Wertanrechnung bereits abgezogen.
- Räumungs-Kosten: 1.690 EUR
- Selbstbehalt: 12 Prozent von 38.000 EUR = 4.560 EUR
- Absetzbar: nur Beträge über 4.560 EUR
In diesem Fall liegen die Räumungs-Kosten unter dem Selbstbehalt — Frau B. kann nichts absetzen. Anders ist die Lage, wenn weitere außergewöhnliche Belastungen im selben Jahr anfallen (z. B. Krankheits-Kosten, Pflege-Heim-Kosten, Begräbnis-Kosten). Werden alle Posten zusammengezählt und übersteigen sie den Selbstbehalt, ist der Differenz-Betrag steuermindernd.
Wann ist § 34 EStG am wirksamsten?
Besonders lohnend ist die Geltendmachung, wenn:
- Sie geringes Einkommen haben (niedriger Selbstbehalt)
- Im selben Jahr weitere außergewöhnliche Belastungen anfallen (Begräbnis, Pflege)
- Die Räumung sehr umfangreich war (z. B. Messie-Wohnung über 3.000 EUR)
Eine detaillierte Erbschafts-Checkliste finden Sie unter Verlassenschaft erben — Checkliste. Die Abgrenzung zwischen Verlassenschaft und reiner Wohnungsauflösung erläutert Verlassenschaft vs. Wohnungsauflösung.
Szenario 2: Vermietung — Werbungskosten
Wer eine Wohnung vermietet hat oder neu vermieten will, kann Räumungs-Kosten als Werbungskosten gemäß § 28 EStG ansetzen. Hier gibt es keinen Selbstbehalt — die Kosten gehen 1:1 in die Einkünfte-Berechnung.
Voraussetzung: Die Räumung muss im wirtschaftlichen Zusammenhang mit der Einkünfte-Erzielung aus Vermietung und Verpachtung stehen. Typische Konstellationen:
- Bisheriger Mieter ist verstorben — Räumung vor Neu-Vermietung
- Mietvertrag wurde gerichtlich aufgelöst — Räumung gemäß Urteil
- Wohnung wurde messie-mäßig hinterlassen — Räumung und Sanierung vor Neu-Vermietung
- Liegenschaft soll erstmals zur Vermietung umgewidmet werden — vorbereitende Räumung
Sofortabzug oder Verteilung?
Räumungs-Kosten sind in dem Jahr absetzbar, in dem sie bezahlt werden — Sofortabzug. Sind sie Teil einer größeren Sanierungs-Maßnahme, werden sie im Rahmen der Herstellungskosten auf 10 oder 15 Jahre verteilt (je nach Maßnahme).
Rechenbeispiel: Vermieter mit 45 Prozent Grenzsteuer-Satz
Herr K. hat eine geerbte Wohnung in Brigittenau übernommen und will sie neu vermieten. Vor der Vermietung räumt er den Bestand des vorherigen Mieters: 2.490 EUR Festpreis. Sein Grenzsteuer-Satz liegt bei 45 Prozent.
- Räumungs-Kosten: 2.490 EUR
- Steuerliche Ersparnis: 2.490 × 45 Prozent = 1.121 EUR
- Effektiver Netto-Aufwand: 1.369 EUR
Bei Vermietungs-Objekten in Wien lohnt sich diese Geltendmachung praktisch immer. Auch verbundene Leistungen wie Hausräumung, Kellerentrümpelung oder Sperrmüll-Entsorgung sind voll absetzbar, sofern sie im Zusammenhang mit der Vermietung stehen.
Szenario 3: Verkauf — Veräußerungs-Nebenkosten
Wer eine Immobilie verkauft und vor dem Verkauf räumen lässt, kann die Kosten in der Immobilien-Ertragsteuer-Berechnung gegenrechnen. Rechtsgrundlage ist § 30 EStG.
Die Immobilien-Ertragsteuer (ImmoESt) beträgt in Österreich 30 Prozent auf den Veräußerungs-Gewinn (Ausnahme: Hauptwohnsitz-Befreiung). Räumungs-Kosten mindern den Gewinn und damit die Steuer.
Wann ist eine Räumung als Veräußerungs-Kosten anrechenbar?
- Räumung zur Vorbereitung des Verkaufs
- Räumung als Bedingung des Kauf-Vertrags
- Wertanrechnungs-Sanierung (Entrümpelung + Renovierung) vor Verkauf
Hintergrund-Information zur Räumung als Verkaufs-Vorbereitung findet sich im Ratgeber Hausräumung vor Verkauf.
Rechenbeispiel: Eigentums-Wohnung in Penzing
Frau L. verkauft eine geerbte Wohnung in Penzing. Verkaufs-Preis: 320.000 EUR. Buchwert (ererbt von der Mutter, ursprüngliche Anschaffungskosten 1985 plus Indexierung): 145.000 EUR.
Ohne Räumungs-Kosten:
- Veräußerungs-Gewinn: 320.000 − 145.000 = 175.000 EUR
- Immobilien-Ertragsteuer (30 Prozent): 52.500 EUR
Mit Räumungs-Kosten 1.890 EUR und weiteren Nebenkosten (Notar, Makler) von zusammen 9.600 EUR:
- Veräußerungs-Gewinn: 320.000 − 145.000 − 1.890 − 9.600 = 163.510 EUR
- Immobilien-Ertragsteuer (30 Prozent): 49.053 EUR
- Ersparnis durch Räumungs-Anrechnung: 567 EUR
Bei hochpreisigen Verkäufen — etwa in Innere Stadt oder Hietzing — kann die Steuer-Ersparnis durch Räumung schnell vierstellig werden.
Szenarien-Vergleich auf einen Blick
| Szenario | Absetzbar als | Voraussetzung | Maximales Steuer-Plus |
|---|---|---|---|
| Erbschaft | außergewöhnliche Belastung § 34 EStG | außergewöhnlich, zwangsläufig, über Selbstbehalt | bis 45 Prozent der Räumungs-Kosten über Selbstbehalt |
| Vermietung | Werbungskosten § 28 EStG | wirtschaftlicher Bezug zur Einkünfte-Erzielung | bis 45 Prozent des Bruttobetrags |
| Verkauf | Veräußerungs-Nebenkosten § 30 EStG | wirtschaftlicher Bezug zum Verkauf | 30 Prozent des Bruttobetrags |
| Eigennutz | nicht absetzbar (§ 20 EStG) | — | 0 EUR |
| Brand-/Wasser-Schaden | außergewöhnliche Belastung mit Selbstbehalt | unverschuldet, durch Versicherung gedeckter Anteil ausgenommen | siehe Erbe |
Was das Finanzamt als Beleg akzeptiert
Strenge Beleg-Anforderungen gelten in allen drei Szenarien:
- Original-Rechnung des Räumungs-Unternehmens (kein Lieferschein, keine Mahn-Bestätigung)
- UID-Nummer der Firma (ATU + 8 Ziffern)
- Detaillierte Leistungs-Beschreibung (Wohnung, Räume, durchgeführte Arbeiten)
- Mehrwertsteuer ausgewiesen (20 Prozent bei B2C, bei B2B optional Reverse Charge)
- Zahlungs-Nachweis per Banküberweisung — ab 10.000 EUR zwingend
- Datum der Leistungs-Erbringung
Bargeld-Rechnungen, handgeschriebene Quittungen oder PayPal-Belege werden in der Regel nicht anerkannt. Worauf Sie bei seriösen Räumungsfirmen achten sollten, beschreibt der Ratgeber Räumungs-Angebote vergleichen.
Wertanrechnung — wie sie steuerlich wirkt
Die Wertanrechnung reduziert die Räumungs-Kosten und damit die absetzbare Summe. Beispiel: Bruttopreis 2.190 EUR, Wertanrechnung 490 EUR, Endbetrag 1.700 EUR — absetzbar sind nur 1.700 EUR, weil dies der tatsächlich gezahlte Betrag ist. Das ist steuerlich kein Nachteil: Was Sie nicht zahlen, müssen Sie auch nicht versteuern oder absetzen.
Bei Wohnungsauflösung mit Wertanrechnung bleibt die Logik gleich — der steuerlich relevante Betrag ist immer der netto gezahlte Endbetrag.
Was bei mehrjährigen Räumungen passiert
Manche Verlassenschaften erstrecken sich über mehrere Jahre — etwa wenn der Speicher 2026 geräumt wird, die Wohnung 2027 und der Keller 2028. Steuerlich gilt das Zufluss-Prinzip: Sie machen die Kosten in dem Jahr geltend, in dem Sie tatsächlich gezahlt haben. Sammeln Sie alle Rechnungen sauber pro Jahr.
Bezirks-Beispiele: Wo Räumungen mit Steuer-Effekt häufig sind
- Innere Stadt und Mariahilf — hochpreisige Eigentums-Wohnungen, oft Verkauf mit ImmoESt
- Wieden und Neubau — viele Erst-Vermietungen nach Renovierung
- Döbling und Hietzing — Villen-Verkäufe, hohe Veräußerungs-Gewinne
- Floridsdorf und Donaustadt — viele Generationen-Häuser im Erbgang
Steuer-Erklärung: So melden Sie die Kosten
Einkommensteuer-Erklärung (E1)
Außergewöhnliche Belastungen tragen Sie in das Beiblatt E1ab ein. Die Beilage E1b ist für Werbungskosten aus Vermietung. Bei Immobilien-Verkauf reichen Sie die Beilage E1kv ein.
Online über FinanzOnline
Über das Portal finanzonline.bmf.gv.at werden alle Beilagen elektronisch eingereicht. Die Rechnungen müssen Sie nicht zwingend mitsenden — das Finanzamt fordert sie bei Bedarf nach. Aufbewahrungsfrist: sieben Jahre.
Wann sich ein Steuerberater lohnt
Bei einfachen Erb-Räumungen unter 2.000 EUR und Standard-Einkünften reicht die Eigen-Erklärung. Sobald mehrere Szenarien zusammenkommen — etwa Erbschaft, gleichzeitige Vermietung, späterer Verkauf — empfiehlt sich ein Steuerberater. Honorar typisch 300 – 800 EUR, oft günstiger als die mögliche Fehl-Versteuerung.
Brand- und Wasserschaden — der Sonderfall
Bei Räumungs-Anlässen wie Brand oder Wasserschaden gilt: Versicherungs-Leistungen mindern die absetzbare Summe. Nur der nicht versicherte Anteil ist als außergewöhnliche Belastung absetzbar. Details zur Versicherungs-Abwicklung im Ratgeber Brand- und Wasserschaden Versicherung. Für die Räumung selbst stehen wir mit unserer Brand- und Wasserschaden-Räumung zur Verfügung.
Praxis-Tipps zur Maximierung des Steuer-Vorteils
- Rechnungen jahres-rein zuordnen — eine Rechnung über 4.000 EUR im Dezember 2026 wirkt nur 2026
- Kleine Räumungen bündeln — bei mehreren Objekten ein Sammel-Beleg pro Jahr
- Wertanrechnung dokumentieren — Foto-Protokolle der Wertstücke
- Zahlung per Banküberweisung — auch bei Beträgen unter 10.000 EUR sauberer Nachweis
- Verwendungs-Zweck im Überweisungs-Text — „Räumung Wohnung XYZ, Auftrag 2026-XXX”
Auch verbundene Posten wie Schlüssel-Dienste, Halteverbot-Beantragung, Reinigungs-Endbesuche oder Möbelspende-Logistik sind absetzbar, wenn sie im Rahmen derselben Räumungs-Maßnahme entstehen.
Was BKS-Entrümpelung für Ihre Steuer leistet
Wir stellen alle Rechnungen finanzamts-konform aus:
- UID-Nummer ATU im Firmenbuch eingetragen
- Mehrwertsteuer separat ausgewiesen
- Detaillierte Leistungs-Beschreibung pro Position
- Zahlung per Banküberweisung als Standard
- Wertanrechnung schriftlich dokumentiert
- Auf Wunsch Zwischen-Rechnungen pro Jahres-Abschluss
Seit 2015 haben wir über 547 Projekte abgewickelt — 4,9 Sterne aus über 200 Bewertungen, WKO-Mitgliedschaft, 5 Mio EUR Allianz-Haftpflichtversicherung. Eine fachgerechte Verlassenschaftsräumung oder Wohnungsräumung ist nicht nur logistisch sauber, sondern auch steuerlich verwertbar.
Zusammenfassung
Räumungs-Kosten sind in Österreich steuerlich oft besser absetzbar als angenommen — wenn der Anlass stimmt. Erbschaft, Vermietung und Verkauf sind die drei Pfade, auf denen Sie zwischen 30 und 45 Prozent der Kosten zurückholen können. Die Eigennutzung bleibt steuerlich neutral, außer bei externen Schadensereignissen. Wer eine ordentliche Rechnung verlangt und per Überweisung zahlt, hat im Steuer-Verfahren alle Voraussetzungen erfüllt.
Festpreis-Angebot in 60 Sekunden anfordern → — kostenlose Vor-Ort-Besichtigung, schriftliches Angebot innerhalb 24 Stunden. Oder direkt anrufen: +43 664 932 16 167 (Mo–Fr 7:00–20:00).